Выбор налогообложения для ИП

Для ИП налогообложение представлено в разных формах. Предприниматели могут выбирать между общей системой и специальными режимами, которые представлены 5 вариантами налогообложения. Каждый из них имеет свои достоинства. Начиная бизнес, выберите налоговый режим. ОСНО отлично подойдет для крупных компаний, а УСН или патентную систему могут с успехом использовать начинающие предприниматели.

Общая система налогообложения

Налогообложение ИП является важным моментом. Режим ОСНО подходит для всех индивидуальных предпринимателей. Бухгалтерский учет нужно вести в полном объеме, предприниматель должен хранить первичную документацию. Если вы выбрали ОСНО, то сдавать отчет в налоговую придется каждый квартал. Кроме того, нужно отправлять данные в Пенсионный фонд РФ, предоставлять информацию в ФСС.

Индивидуальный предприниматель, выбрав ОСНО, должен платить следующие налоги:

1. НДС.
2. НДФЛ. Его платят с предпринимательской деятельности.
3. При наличии недвижимого имущества ИП должен платить соответствующий налог.

Кроме того, бизнесмену придется оплачивать следующие взносы за работников организации:

• в ПФР;
• в ФСС;
• НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Все вопросы по налогообложению индивидуальных предпринимателей вы можете обсудить с сотрудниками ФНС.

Если вы планируете осуществлять расчеты с заказчиками, сотрудничать с поставщиками, то нужно открыть специальный расчетный счет. ИП может сделать это в любом банке, условия обслуживания которого ему подходят больше всего. Кроме того, если вы планируете производить расчет наличными, то вам нужно приобрести кассовый аппарат.

Лучше заранее узнать о том, какие налоги платит ИП. ОСНО идеально подходит для тех компаний, которые собираются сотрудничать с крупными организациями либо планируют реализовывать крупные партии продукции. Объяснить это очень просто. Дело в том, что крупные заказчики работают с НДС. Такая организация, сотрудничая с ИП, захочет получить не только товарную накладную и акт выполненных работ, но и счет-фактуру. Потом предприятие сможет возместить НДС из бюджета.

Если вам это выгодно, то можете выбрать ОСНО. Индивидуальным предпринимателям, которые не ориентированы на сотрудничество с крупными организациями, лучше всего обратить внимание на другие варианты налоговых режимов для ИП.

Упрощенная система налогообложения

УСН отлично подходит для начинающих предпринимателей, это один из самых удобных специальных режимов. Бизнесмен, выбрав эту систему, вместо 3 налогов будет платить один. На УСН можно перейти сразу либо после открытия предприятия.

ИП могут выбирать наиболее подходящий размер налоговой ставки. Если вы остановились на учете по доходам, то ставка будет 6%.

Система, основанная на учете доходов с вычетом расходов, имеет другую величину налоговой ставки. В этом случае ее размер составляет от 5 до 15%.

Размер ставки устанавливают региональные власти. Если вы хотите использовать именно этот режим налогообложения предпринимателей, то ставку налога вы можете узнать в ФНС. Платить налог нужно каждый квартал.

Индивидуальные предприниматели сдают отчетность только 1 раз в год: это нужно сделать, когда закончится налоговый период. Это один из самых привлекательных налогов по ИП.

Выбрав УСН, не забывайте о существующих ограничениях. Речь идет о доходах индивидуального предпринимателя, о численности сотрудников. Для тех предпринимателей, которые открыли бизнес в 2016 году и выбрали УСН, были введены налоговые каникулы. ИП освобождены от уплаты налогов на 2 года, ведь ставка 0%.

Единый налог на вмененный доход

Смысл ЕНВД состоит в том, что предприниматель должен уплачивать налог, который был рассчитан с вмененного дохода. Учитывайте, что многое зависит от вида деятельности бизнесмена.

Налоговая ставка составляет 15%. Для расчета обязательно используется коэффициент-дефлятор К1, величина которого непостоянна. Коэффициент меняется каждый год, для 2016 года было принято значение 1,798.

К2 представляет собой коэффициент, величину которого определяют региональные власти. Он зависит от вида деятельности предпринимателя.

Заранее узнайте информацию о том, какие налоги платит индивидуальный предприниматель. Бизнесмен, выбрав единый налог, должен платить его каждый квартал. Декларацию также нужно подавать ежеквартально. Ведение бухгалтерского учета упрощено, бизнесмен без труда справится с документооборотом. Это достаточно привлекательная система налогообложения, ведь налоги не зависят от того, какую прибыль получает предприниматель.

Решив перейти на ЕНВД, учитывайте существующие ограничения. В бизнесе может работать меньше 100 человек. Кроме того, предприниматель может перейти на ЕНВД, если он занимается деятельностью, которая указана в перечне.

Патентная система налогообложения

Рассматривая варианты налога для ИП, обратите внимание на ПСН. Для патентов создан специальный перечень, в котором указаны разрешенные виды деятельности. Именно на них предприниматель может купить патент, сделать это на один либо несколько месяцев. Максимальный срок использования патента 1 год.

Бизнесмен, выбрав ПСН, не подает декларацию в налоговую. Помните о том, что при выборе этого режима налогообложения вам придется вести книгу доходов.

Если вы собрались использовать патент, то подайте заявление в налоговую. Это нужно сделать за 10 дней до того, как вы планируете начать заниматься бизнесом. Распечатайте бланк, заполните заявление. После этого отнесите его в налоговую инспекцию. Патент будет выдан в течение 5 дней.

При уплате налога учитывается срок приобретения патента. Если он выдан на 6 месяцев, то налог оплачивается полностью. Это нужно сделать до того, как закончится срок действия документа.

Приобретя патент на срок от 6 месяцев до 1 года, вы можете оплатить налог в 2 этапа. Треть суммы вносится не позднее 90 дней с момента оформления патента. В этом случае речь идет о календарных днях. Оставшуюся сумму индивидуальный предприниматель должен внести до того, как закончится срок действия документа.

Патенты на один и тот же вид деятельности имеют разную стоимость. В крупных городах она выше, а вот в районных центрах приобрести патент можно по доступной цене.

Учитывайте, что ПСН имеет ряд ограничений. К ним можно отнести следующие моменты:

1. На предприятии могут работать максимум 15 человек.
2. Необходимо учитывать доходы индивидуального предпринимателя за год. Они не должны превышать установленного лимита. Предельную сумму доходов устанавливают региональные власти.

Перейдя на патентную систему, вы можете не использовать контрольно-кассовые аппараты.

Те предприниматели, которые выбрали ПСН, в 2016 году не уплачивают сборы, ведь для них были введены налоговые каникулы.

Единый сельскохозяйственный налог

Как платить налоги ИП, если вы выбрали ЕСХН? Этот режим налогообложения создан специально для тех ИП, которые занимаются выращиванием сельскохозяйственных культур, их переработкой и продажей.

ЕСХН очень похож на упрощенную систему. С предпринимателей взимается налог 6%, налоговой базой являются доходы, уменьшенные на расходы.

Предприниматели, выбрав этот режим налогообложения, должны оплачивать налог 2 раза в год. Первый раз бизнесмены должны это сделать, когда подведут итог 1 полугодия. Второй раз налог уплачивается после того, как закончится налоговый период. А вот отчетность в налоговую нужно подавать 1 раз в год.

Отдельно стоит рассмотреть величину налоговой нагрузки. ЕСХН, если сравнивать с УСН и ОСНО, является самым выгодным для предпринимателя режимом налогообложения. С ЕНВД не стоит сравнивать, ведь этот режим не учитывает ни расходы, ни доходы предприятия. К ЕСХН по налоговой нагрузке ближе всего именно та упрощенная система налогообложения, которая учитывает доходы за вычетом расходов.

Единый сельскохозяйственный налог выгоден, но не все предприниматели могут выбирать этот режим налогообложения. Помните о том, что если предприниматель нанимает сотрудников, то он, выступая налоговым агентом, должен платить за них подоходный налог. В ст. 346.2. Налогового кодекса РФ указана информация о том, кто может использовать ЕСХН. Этот режим предназначен для тех организаций и ИП, которые занимаются производством сельхозпродукции, осуществляют ее переработку, занимаются реализацией. Обратите внимание, что на ЕСХН могут переходить ИП, которые полностью выполняют это условие.

Если вы занимаетесь реализацией сельскохозяйственных товаров либо осуществляете их переработку, то вы не можете использовать ЕСХН. Его применяет ряд рыбохозяйственных организаций, которые можно отнести к градообразующим и поселкообразующим. Но к ИП они не имеют отношения.

ЕСХН могут использовать не все ИП. Если вы занимаетесь продажами алкогольной продукции и табака, то вы не можете перейти на этот режим налогообложения. Он не подходит для предприятий, которые действуют в сфере игорного бизнеса.

ИП, применяющий единый сельскохозяйственный налог, должен иметь доход, 70% от которого приходится на сельскохозяйственную продукцию. Кроме того, существует ограничение, которое касается численности работников. На ИП, который использует ЕСХН, должно работать не более 300 сотрудников. Если говорить о размере доходов, то ограничений нет.

ЕСХН для ИП заменяет следующие налоги:

1. НДФЛ. Речь идет только о тех доходах, которые получены от предпринимательской деятельности.
2. НДС. Но помните о том, что ИП должен платить НДС при ввозе продукции на территорию страны. Кроме того, нужно платить НДС, который взимается, когда предприниматель выполняет условия договора простого товарищества.
3. Налог на имущество. Речь идет об имуществе физического лица, которое ИП использует, осуществляя предпринимательскую деятельность.

Подумайте об уплате налога ИП заранее. Все документы в ФНС нужно предоставить вовремя.

Выбор системы налогообложения

Если вы решили открыть свое дело, заранее выбирайте подходящий режим налогообложения. Рекомендуется сначала сделать подсчеты, хотя бы примерно узнать планируемый уровень доходов. Конечно, все цифры будут приблизительными, но вы узнаете сумму налогов.

Если вы задумались над налогообложением доходов индивидуальных предпринимателей, можно обратиться к опыту бизнесменов, которые добились успеха в своей отрасли, и учесть их рекомендации. Если вы решили открыть бизнес в сфере услуг, то для работы с физическими лицами идеально подходит ЕНВД.

Не забывайте, что учет налогов индивидуальных предпринимателей ведется постоянно. Планируете взаимодействовать с юридическими лицами? Тогда выбирайте УСН. Возможно совмещение режимов.

Это отличный вариант для тех индивидуальных предпринимателей, которые планируют одновременно сотрудничать с юридическими лицами и физическими.

Налогов для предпринимателей несколько. Бизнесмены, которые планируют открыть предприятия в сфере оптовой торговли, могут выбирать УСН, учитывающую доходы за вычетом расходов. Налоговая ставка 15%. Этот режим подойдет и для ИП, имеющих розничные торговые предприятия большой площади.

Рассматривая варианты налогообложения для ИП, выбирайте самый подходящий для вашего бизнеса.

Если же вы хотите заниматься развозной торговлей либо у вас розничный магазин малой площади, то остановите свой выбор на ПСН или ЕНВД.

Обращайте внимание на размер предприятия. Для крупных предприятий подойдет ОСНО, малый бизнес может использовать УСН. Для ИП, открывших бизнес в сфере сельского хозяйства, подходит ЕСХН.

Вы должны вовремя оплачивать и прочие платежи. Начинающие индивидуальные предприниматели делают взносы в ПФР, ФСС. Если ИП нанимает сотрудников, отчисления нужно делать и за них.

Помните о том, что в некоторых специальных режимах предусмотрена возможность уменьшения налогооблагаемой базы. Это делается при расчете взносов.