Когда можно рассчитывать на возврат НДФЛ и как писать заявление?

Бывают случаи, когда гражданин имеет право получить некоторую часть выплаченного налога, для чего ему необходимо написать заявление на возврат НДФЛ. Как известно, НФДЛ, то есть налоги на доходы физических лиц, обязан платить каждый российский гражданин, который получает официальные доходы. В противном случае это выльется в серьезные штрафы со стороны проверяющих органов. Правилам НК РФ подчиняются абсолютно все российские плательщики налогов. Сам по себе налог формируется в зависимости от уровня прибыли, получаемой человеком.

Определенный процент от заработной платы должен уходить в государственную казну. Однако в некоторых случаях российские граждане имеют право на возврат определенной части выплаченного налога. Эта система именуется налоговым имущественным вычетом. Подобным преимуществом могут пользоваться не все, так как государство разработало для применения данной системы особые правила.

В каких ситуациях можно вернуть НДФЛ?

Основной причиной, по которой российскому гражданину могут вернуть часть уплаченных налогов на прибыль физических лиц, является владение недвижимостью либо приобретение собственного жилья. К примеру, на налоговый вычет могут рассчитывать люди, которые оформляли ипотечное кредитование. Им положено 13% от той суммы, которая была выплачена финансовой организации. Что касается граждан, которые уже являются владельцами собственного жилья, то в данном случае для расчета налогового вычета используется учет недвижимости, в том числе его площадь, время получения права собственности.

Суммы налогового вычета бывают абсолютно разными. К примеру, они существенно отличаются для людей, имеющих собственное жилье, и для тех, кто находится на лечении, оплачиваемом за свой счет. Что касается последнего случая, то тут возврат денежных средств может быть оформлен как самим больным, так и его родственниками. Но речь идет только о самых близких людях, таких как супруги и дети. Оформить налоговый вычет имеют право и лица, которые не достигли совершеннолетия.

Незначительные выплаты можно получить и в качестве компенсации расходов по оплате обучения. Это доступно любому российскому гражданину, который учится на коммерческой основе. Также родители могут написать заявление на налоговый вычет для своих детей, которым не исполнилось 24 лет.

Если гражданин производит выплаты в Пенсионный фонд на договорной основе за себя либо за своих родственников, он имеет право оформить частичный возврат излишне удержанного НДФЛ.

Возврат НДФЛ и недвижимость

Самым частым и наиболее распространенным видом налогового вычета является возврат налога на прибыль при приобретении жилья. Российское законодательство рассматривает продажу недвижимости в качестве своеобразного дохода, полученного гражданином РФ, то есть за это нужно уплатить определенный налог. Что касается покупателей, то они имеют право вернуть 13% от потраченных средств, если их случай соответствует правилам российского законодательства.

На налоговый вычет по имуществу может рассчитывать исключительно тот гражданин, который своевременно и добросовестно выплачивает налоги. Претендовать на частичный возврат НДФЛ человек может лишь один раз. Имущественный вычет за второе и последующее приобретение жилья не положен.

Лишь отдельные условия подходят для возврата налогов на прибыль физических лиц. Имущественный вычет распространяется на суммы, которые были потрачены для приобретения жилья либо строительства недвижимости. При этом к последнему нужно отнести и покупку стройматериалов, и земельного участка под дом. Не исключается получение налогового возврата от суммы, потраченной на проведение газа, света, воды и ремонтные работы.

При приобретении части жилья, то есть доли квартиры либо дома, возможно оформление имущественной компенсации через налоговую службу. НК РФ предусматривает и такие ситуации, когда жилье было приобретено в складчину.

В таком случае возврат оформляется на целую квартиру и делится на всех людей, которые прописаны в ней. Нужно учесть и такое правило, в котором говорится о том, что оформлением документов для налогового вычета должен заниматься только владелец недвижимости. Исключением являются лишь те ситуации, когда жилье оформлено на лицо, не достигшее совершеннолетия. Кроме того, российский гражданин имеет право использовать положенный налоговый вычет после того, как ему исполнится 18 лет.

При долевом владении недвижимостью каждый собственник оформляет документы на имущественный налоговый вычет самостоятельно. Это очень важно, так как в такой ситуации квартира хоть и одна, но она разделена на части. Если первый владелец жилья откажется от права на налоговый возврат, второй подать документы за него не имеет права.

Имущественный вычет по налогам на прибыль является наиболее распространенным вариантом для получения государственного возврата части налога на прибыль физических лиц. Его оформление, как в любой другой ситуации, предполагает сбор определенного пакета документов. Это несложная процедура и в большинстве случаев не занимает много времени.

Способы возврата НДФЛ

Российское законодательство предусматривает два варианта получения налогового вычета. Тут все зависит от периода, за который будет оформлена выплата компенсации. В первом случае возмещение НДФЛ происходит за несколько прошлых лет. Для этого налогоплательщик открывает расчетный счет в банке либо предоставляет сотрудникам налоговой службы сберегательную книжку.

Второй способ возврата налога подходит для тех ситуаций, когда вернуть деньги нужно за текущий год. В этом случае после сбора всех необходимых документов и передачи их в ФНС представители налоговой службы оповещают работодателя о том, что одному из сотрудников положена налоговая компенсация. Таким образом, с работника не будут удерживать налог на прибыль физических лиц до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. Другими словами, человек получает деньги не единоразово, а на протяжении нескольких месяцев в виде большей суммы заработной платы.

Подача документации для налогового вычета может осуществляться в период до трех лет. Именно этот срок выдается на сбор документов и посещение отделения ФНС. Другой промежуток времени возможен лишь в том случае, если налогоплательщик обратился в судебные органы, после чего последует решение о продлении сроков подачи бумаг. Однако для этого потребуются крайне веские доводы. По этой причине лучше своевременно обращаться в налоговую службу тем, кто собирается оформить вычет по налогам на прибыль.

Документы для возврата НДФЛ

Для того чтобы получить выплату части налога на прибыль физических лиц, налогоплательщик обязан собрать определенный пакет бумаг. Без полного их комплекта рассматривать дело в ФНС не будут.

Список необходимых документов включает в себя налоговую декларацию, справку о доходах с места работы, где будет указана вся прибыль от трудовой деятельности за конкретный период, а также все бумаги, которые будут подтверждением того, что налогоплательщик действительно может рассчитывать на получение вычета. В большинстве случаев это свидетельство о покупке жилья либо чеки на оплату строительных материалов, справки из медицинского учреждения с указанием потраченных сумм.

Что касается справки 2-НФДЛ, которую нужно взять на работе, то она составляется на период не больше года. Если расчетный отрезок времени для выплаты компенсации больше, значит, нужно взять несколько справок за каждый год.

Как составить заявление?

Одной из важных бумаг для получения налогового вычета является заявление, которое подается в отделение налоговой службы.

Оно составляется в свободной форме, так как специальный бланк установленного образца отсутствует. Заявление подается в территориальное отделение ФНС по месту прописки заявителя.

Обращение в инстанцию составляется в свободной письменной форме, но здесь нужно учесть определенные правила. В заявлении на налоговый возврат обязательно должна содержаться информация о заявителе, а именно его фамилия, имя и отчество, адрес проживания и дата рождения. Кроме того, пишется число, месяц и год подачи документов и в обязательном порядке указывается причина, по которой налогоплательщик имеет право на компенсацию. Как уже говорилось выше, это может быть приобретение жилья, оплата лечения, оформление ипотеки. А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля быть не может. Заявитель должен уточнить свои банковские реквизиты и личный расчетный счет, куда и будет перечислена положенная сумма.

Заявление должно быть написано четко, грамотно и заверено подписью налогоплательщика. Его может составить собственник жилого объекта, то есть квартиры либо дома, лицо, на которое была оформлена ипотека для покупки недвижимости либо участка под строительство, налогоплательщик, понесший траты в связи с обучением себя либо своих детей, российский гражданин, оплачивающий лечение близкого родственника.

В составлении письма с заявлением для налоговой службы нет ничего сложного. Однако, если это вызовет слишком большие трудности, можно обратиться за помощью к специалистам, которые за определенную плату сделают всю работу быстро и качественно. Образец составления заявления для получения части налогов на прибыль физических лиц можно увидеть чуть ниже. К слову, чтобы у работников ФНС не возникало сложностей с прочтением содержимого заявления, документ лучше заполнить на компьютере.

Сколько времени уходит на оформление вычета?

После того как налогоплательщик соберет полный пакет необходимой документации и сдаст ее в налоговую, ему придется ждать несколько месяцев ответа на свой запрос. Длительность процедуры обусловлена тем, что сотрудникам ФНС придется проверить все бумаги, предоставленные для рассмотрения. Как правило, проверки занимают до трех месяцев. После этого заявителю приходит ответ, в котором будет указано, одобрена ли выплата налогового вычета или нет. Причина отказа всегда подробно расписана в письме.

Только после того, как из ФНС придет официальное письмо с положительным ответом, налогоплательщик должен составить заявление и подать его в отделение налоговой инспекции. Очень важно правильно указывать банковские реквизиты, чтобы деньги ошибочно не ушли на чужой счет.

После получения заявления придется подождать еще некоторое время, но не более 30 дней. Таким образом, для возврата налогового вычета требуется около 4 месяцев.

Налогоплательщик должен указывать лишь корректные данные, так как вся информация проверяется ФНС тщательно. Обнаружение ошибки может стать причиной отказа либо затянуть процесс выплаты денежной компенсации на длительный срок.

Какие проблемы могут возникнуть с возвратом НФДЛ?

В процессе получения положенного возврата части налогов на прибыль физических лиц могут возникать различные непредвиденные обстоятельства.

Чаще всего наиболее проблемным документом становится декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, которая необходима для получения вычета. Если работники ФНС заметят ошибку, она потребует исправления, а на это уйдет много времени.

Нередко налогоплательщики по незнанию предоставляют в налоговую неполный пакет документов, что тоже делает невозможным получение налоговой компенсации. К примеру, могут отсутствовать документы, подтверждающие получение дополнительного дохода, если таковой имел место. Многое зависит и от правильно составленного заявления.

Кроме того, задержка выплаты может быть и следствием некачественной работы сотрудников ФНС. К примеру, часть бумаг может потеряться в процессе рассмотрения дела. Но подобное происходит довольно редко.