ИП на УСН: какие уплачивать налоги за доходы?

11 апреля 2016
Просмотров: 294

Как правильно подсчитать ИП на УСН доходы? Этот вопрос интересует многих людей, которые ведут свое индивидуальное предпринимательство на территории РФ. Немаловажно знать не только какие доходы, а еще и какие расходы нужно вносить в расчеты при составлении отчетности для налоговой службы. Особенно актуально в этих понятиях разобраться предпринимателю, который впервые регистрирует свой бизнес и подбирает выгодную для себя систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения для ИП

В чем заключается выгода для ИП?

Для неопытного россиянина, который решил открыть эффективный бизнес небольших размеров, упрощенная система налогообложения (УСН) является самым легким и лучшим вариантом в плане составления отчетов перед ФНС. Данный вид налогового режима позволяет значительно уменьшить начисления большого количества налогов и при этом применить простой метод учета операций и ведения документов. Именно благодаря таким параметрам он как нельзя лучше подходит для использования в новых организациях и ИП. Суть метода УСН в том, что есть возможность одним единым налогом заменить сразу несколько основных взносов, которые нужно рассчитывать при других вариантах отчетности перед ФНС. При этом не нужно будет начислять такие удержания в фонд государства:

  • налог на прибыль;
  • НДФЛ;
  • НДС, кроме деятельности при ввозе импортных товаров;
  • налог на имущество.

Режимы налогообложения ИПЕсли принято решение об осуществлении своей деятельности, и индивидуальный предприниматель сразу хочет применять УСН с момента открытия и регистрации, то уведомление следует подавать либо с иными официальными бумагами для постановки на учет в налоговой службе, либо на протяжении следующих 30 дней.

Важно! Если ИП не успеет проинформировать ФНС о выборе УСН в указанный срок, то ему будет назначена автоматически более трудная общая налоговая система, как по оплате удержаний, так и отчетности.

Если ИП уже осуществляет предпринимательство и решил перейти к УСН, то сможет это оно выполнить в будущем году с 1 января. О своем намерении нужно обязательно в срок с 1 октября по 31 декабря текущего года уведомить ФНС, подав заявление 2-х экземплярах. Осуществить перевод своего бизнеса на этот вид налогообложения возможно лишь только один раз в году.

Какой из двух вариантов УСН лучше?

Следует отметить, что УСН имеет 2 варианта налогообложения, один из которых нужно будет выбрать ИП. В данном случае виды уплаты налогов отличаются размером отчислений:

Схема упрощенной системы налогообложения ИП

  1. Только доходы – налоговая ставка составляет 6%. Подходит для предпринимателей, у которых нет больших затрат на ведение бизнеса, например, риэлторов или парикмахеров.
  2. Доходы за вычетом величины расходов – ставка 15%. Такой вариант будет более удобным для тех, кто осуществляет свою деятельность с вложением денег в сырье, горюче-смазочные материалы и т.д. Но при этом нужно учитывать, что под перечень расходов попадают строго оговоренные в ст. 346.16 Налогового кодекса РФ

При выборе упрощенной системы налогообложения субъекты РФ самостоятельно устанавливают разные налоговые ставки.

Их размер от 1 до 6 % могут выбрать при ИП на УСН «Доходы», а для бизнесменов, применяющих «Доходы, уменьшенные на величину расходов», данный параметр лежит в пределах от 5 до 15%.

Индивидуальные предприниматели самостоятельно могут легко определить, какой вид УСН из этих двух вариантов для них больше подходит. В этом им поможет универсальное правило: если расходы составляют 60% и выше всех доходов, то стоит выбрать систему, в которой прибыль можно снизить на сумму затрат.

Как влияет наличие наемных рабочих?

Налоговая декларация ИП по УСНПрименение в своей деятельности наемного труда рабочих существенно отражается на выборе одного из двух видов систем упрощенки. Эти критерии для ИП на УСН «Доходы» имеют такое влияние:

  • при наличии нанятых рабочих уменьшается до 50% налог на сумму перечисленных страховых взносов;
  • без привлечения к деятельности физических лиц снижение возможно до 100% налога на сумму данных взносов (за себя).

Второй вариант упрощенной системы налогообложения несколько отличается от первого. Использование УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов», дает право индивидуальному предпринимателю на отражение в отчете всех уплаченные страховых взносов. При этом у него происходит уменьшение базы под налогообложение на их сумму.

Кто имеет право применять УСН?

Употребление упрощенной системы налогообложения ограничено некоторыми параметрами. К ним относятся следующие лимиты в деятельности частного предпринимателя:

  • на протяжение всего года максимальное суммарное значение доходов должно составлять до 79 740 000 рублей;
  • количество наемных физических лиц должно быть в пределах до 100 человек;
  • сумма стоимости основных средств производства должна ограничиваться до 100 млн. рублей.

Если какое-либо ограничение вышло за установленный предел, то ИП утрачивает право на использование УСН в своей отчетности перед ФНС. Начиная с того квартального периода, когда ИП достиг и перешагнул лимиты, нужно будет рассчитывать налоги уже по общей системе налогообложения.

Подавать в органы ФНС декларацию о доходах тем ИП, у которых действует упрощенная система налогообложения, необходимо раз в год по 30 апреля следующего налогового периода.

Ежеквартально необходимо насчитывать размер налога по УСН, который исчисляется с начала года нарастающим итогом. Внесение первых трех отчислений в бюджет являются авансовыми взносами, а последний составляет годовой налог. Ежеквартально нужно вносить начисленную сумму до 25 числа месяца в течение первого месяца, следующего за отчетным периодом. Последний взнос нужно оплатить до 30 апреля следующего года, после завершения налогового периода.

Простая отчетность и легкое налогообложение сделали упрощенную систему самой популярной среди индивидуальных предпринимателей.

Автор:
Оцените статью:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Нет голосов)
Loading...
КОММЕНТАРИИ