Форма 4 НДФЛ: что это такое

Каждый предприниматель должен иметь представление об обязательной документации, такой как 4-НДФЛ; что это такое и каковы требования к составлению этой декларации?

Постоянно сопровождающей структурой любого предприятия считается налоговая инспекция. Поэтому считается нормой регулярно предоставлять необходимый пакет документов для рассмотрения в этот орган.

Каждый предприниматель обязан заполнить специальную справку-декларацию, форма которой - 4-НДФЛ.

В этот документ вносятся предположительные расчеты доходов, ожидающиеся в будущем календарном году. Иногда нельзя обойтись без обязательной его подачи в налоговую инспекцию, поэтому следует хорошо подготовиться к предоставлению декларации.

Предъявление данного документа добровольное, но за весь период существования ИП необходимо хотя бы раз подать правильно оформленный бланк.

После подведения итогов полученной информации (по ожидаемому доходу) сотрудники налоговой должны провести расчеты суммы, которая обязательна для погашения предпринимателем в предстоящем году.

Когда нужно сдавать декларацию и за что предусмотрены санкции?

Подобная декларация 4-НДФЛ обязательна к предоставлению, если:

1. Идет процесс регистрации нового предприятия, а именно в тех случаях, когда получен первый доход.
2. Если у предприятия наблюдается значительное сокращение доходов за год (больше 50%).
3. Нельзя обойтись без подачи документа и в случаях увеличения годовой прибыли на 50% или выше.
4. Документ обязаны подавать физические лица, занимающиеся предоставлением адвокатских или нотариальных услуг гражданам.

Прежде чем подать документ, человек, занимающийся заполнением декларации, обязан ее заверить. И уже после заблаговременного оформления заявки на официальном сайте ФНС он может лично или по почте (обычной или электронной) отправить бланк в налоговую.

Но к чему нужно быть готовыми, если форма 4-НДФЛ не была предоставлена вовремя?

Существует установленное правило, по которому в случае отказа ИП подавать данный документ в налоговую организацию или при просрочке на ответственное лицо будут наложены штрафные санкции. Эта мера предусмотрена в Налоговом кодексе РФ (по ст. 119). Нужно запомнить, что несоблюдение сроков подачи данного документа будет считаться правонарушением.

Однако никакое отделение налоговой не имеет права потребовать от нарушителя какой-то дополнительной компенсации или применять другие санкции.

Сведения о сроках сдачи декларации

Согласно Налоговому кодексу, в ст. 227 (пункт 7), все ИП, начинающие заниматься коммерческой деятельностью, должны вовремя предоставлять в специальные контролирующие органы информацию о своей предполагаемой прибыли.

Форма 4-НДФЛ, как и любой другой документ, должна подаваться в определенные сроки. Поэтому за установленное время предпринимателю необходимо пройти эту процедуру. Но не стоит волноваться о возникновении сложностей при определении подходящего времени, ведь это не станет проблемой.

Данный документ в обязательном порядке сдает в налоговую зарегистрированный ИП. Важно предоставить правильно составленную форму на следующий месяц после того, как была получена первая прибыль (в первые 5 дней нового месяца).

Кроме того, заполненный бланк подает предприниматель, у которого наблюдается значительное увеличение или снижение прибыли. Чаще всего это происходит в первых числах нового налогового периода.

Людям, долгое время занимающихся предпринимательством, нужно запомнить, что декларация обязательно подается одновременно со специальной формой 3-НДФЛ.

Главные отличия 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

Чтобы узнать о главных отличиях 3 и 4 формы, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь представление об особенностях этих документов:

1. При подаче информации в декларации под номером 4 указывается тот финансовый результат, который ожидается. А в 3-НДФЛ вписывают информацию о прибыли, которая была получена за весь отчетный период.
2. Лица, подающие 4-НДФЛ, обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Они могут быть недавно зарегистрированными или теми, кто отдал предпочтение общему налогообложению. Еще такой бланк подает физическое лицо, занимающееся предоставлением определенных услуг в частном порядке. О сдаче 3 формы декларации в налоговую необходимо позаботиться субъектам, которые имеют отношение к предпринимательской деятельности. Кроме этого подобный документ должны предъявить определенные физические лица, имеющие доход в отчетном периоде.
3. Без декларации (4-НДФЛ) невозможно обойтись, если требуется проведение расчета всех авансовых платежей, а также необходимо сделать точный анализ деятельности предпринимателя. При подаче 3-НДФЛ налогоплательщики должны произвести расчет оснований, необходимых для социального или имущественного вычета.

Эти две формы НДФЛ для ИП имеют очень тесную связь. Поэтому документы сопоставляются в ряде случаев. Так, если нужно провести расчет аванса по той информации, которая была предоставлена, подают два вида документов.

Основные требования к заполнению документа

Важно, что данная декларация, как и другие подобные бланки, заполняется в соответствии с установленными требованиями, определенными законодательной властью РФ. Для 4-НДФЛ предусмотрена специальная форма, куда каждый предприниматель обязан вносить необходимую информацию. Не существует трудностей с заполнением этого бланка, ведь документ является простым и понятным, состоящим только из одного листа.

В случае возникновения вопросов или проблем с внесением необходимых данных отличным помощником будет образец заполнения. Подобные образцы каждый желающий сможет найти на специальных стендах в налоговой инспекции. Но каждый предприниматель при составлении такой справки обязан предельно точно указать индивидуальную информацию.

Общепринятые правила, необходимые для заполнения налоговой формы 4-НДФЛ:

1. Нужно правильно вписать в указанной графе вверху страницы специальный идентификационный номер лица, занимающегося подачей декларации (ИНН).
2. Следующим этапом будет внесение номера корректировки. В случае если налогоплательщик заполняет данную форму впервые, вместо номера корректировки он ставит «0».
3. Кроме вышеперечисленного, следует указать налоговый период, то есть записывается определенная дата. После указанного числа индивидуальный предприниматель сможет получить ожидаемую прибыль, записанную в документе.
4. В отдельной графе, имеющей название «Предоставляется в налоговый орган», вписывается информация о номере того подразделения, в который отдается 4-НДФЛ.
5. Затем налогоплательщик указывает специальный код ОКТМО. Данный номер является специальным кодом подразделения адреса, по которому зарегистрирована организация.

Во время заполнения документа необходимо указывать информацию о личности предпринимателя. Вносятся ФИО, затем данные паспорта, а также название предприятия и его адрес. Кроме того, нужно записать размер ожидаемого дохода в будущем налоговом периоде. Кстати, произвести расчет указанной суммы владелец компании должен самостоятельно. Важно, что нет необходимости в подаче никаких других документов для подтверждения ожидаемой прибыли, кроме заполненного бланка 4-НДФЛ.

После того как в бланк будет внесена вся информация, необходимо внизу поставить дату заполнения бланка, личную подпись и печать.

Людям, которые стали предпринимателями недавно, следует проводить расчеты предполагаемого дохода, опираясь на полученную прибыль за период первого месяца существования предприятия. Эта информация указывается в 3 форме НДФЛ.

Если налогоплательщик уверен, что прибыль в предстоящем году будет значительно уменьшена, ему стоит вписать в декларацию меньшую сумму.

Существует несколько положений, которые учитываются при заполнении бланка 4-НДФЛ:

1. Расчет авансовых платежей производится налоговым инспектором, если заданная сумма в 1,5 раза больше или меньше той, что внесена в бланк 3-НДФЛ.
2. Иногда авансовые платежи рассчитываются исходя из информации о фактическом доходе за прошлый год (справка 3-НДФЛ), когда две декларации №4 имеют разницу больше 50%.

Справка должна предоставляться непосредственно индивидуальным предпринимателем или при помощи доверенного лица.

Но если человек не может явиться в налоговую инспекцию, он имеет право отправить заполненную декларацию почтой (обычной или электронной). Но прежде чем отправлять документ, налогоплательщик обязательно должен оформить заявку на официальном сайте ФНС России.

Декларация считается обязательным документом для предоставления в налоговую. С ее помощью осуществляется расчет ожидаемой финансовой прибыли предпринимателя в ближайшем будущем.