Упрощенная система налогообложения (УСН) и авансовые платежи ИП

Если главной задачей предпринимателя является уменьшение авансовых платежей ИП, УСН (упрощенная система налогообложения) может стать отличным решением. Стоит заметить, что упрощенная система налогообложения для многих индивидуальных предпринимателей является лучшим вариантом для расчета и выплаты налогов. Благодаря своей предельной простоте УСН на данный момент является самым популярным видом налогообложения среди представителей среднего и малого бизнеса. Привлекательность упрощенной системы, или упрощенки, в первую очередь заключается в небольшой налоговой нагрузке и простоте ведения всех расчетных и отчетных операций. По этой причине именно к УСН склоняется все большее число индивидуальных предпринимателей.

В упрощенную систему входит два различных варианта налогообложения. Они различные по своей базе, налоговой ставке и порядку вычисления налогов. Именуются данные системы УСН-Доходы и УСН-Доходы минус расходы.

Утверждать на все 100%, что упрощенная система налогообложения является наиболее выгодной из всех, что предлагаются российским бизнесменам, нельзя. Все зависит от конкретного случая, поэтому то, что одной компании будет просто и выгодно, другой не подойдет и повлечет за собой дополнительные убытки. Однако упрощенная система налогообложения по праву заслужила звание наиболее гибкого инструмента, позволяющего регулировать налоговую нагрузку ИП.

Почему предприниматели выбирают УСН?

Безусловно, каждый предприниматель, будь то физическое либо юридическое лицо, должен иметь определенные знания для ведения бизнеса. Многие считают, что раз система именуется упрощенной, с ней предельно легко работать. На самом деле это не совсем так, ведь даже у УСН имеется рад нюансов, о которых нужно помнить.

Иногда после того как начинающий предприниматель выяснит все детали упрощенной системы, ему подобный тип налогообложения уже не кажется столь радужным. Очень важно все правильно рассчитать, чтобы выбрать наиболее удобную и выгодную налоговую систему для своего бизнеса. Это поможет успешно вести дела и не переплачивать налоги.

УСН представляет собой систему расчета налогов для бизнесменов, которая позволяет упростить ведение бухгалтерского и налогового учета. При этом у предпринимателя имеется возможность обойти некоторые налоги. Речь идет о НДС, налоге на прибыль и имущество, а также о НДФЛ. Все это бизнесмену высчитывать и выплачивать не нужно, так как при упрощенке он будет платить исключительно единый налог и страховые взносы. Простота системы привлекает предпринимателей и является неоспоримым плюсом УСН.

Как выбрать вид налогообложения?

Для того чтобы перейти на новую систему налогообложения, предприниматель обязан подать специальное уведомление в ФНС. Переход можно осуществить исключительно с нового периода. Смена объекта налогообложения может происходить один раз в год. В середине периода это невозможно. Предприниматель имеет право выбрать из двух систем, то есть УСН-Доходы, где процентная ставка составляет 6% или УСН-Доходы минус расходы со ставкой в 15%.

Стоит заметить, что цифры могут значительно меняться в зависимости от региона ведения бизнеса. Субъект Российской Федерации имеет право снизить процентную ставку по УСН до 5%, когда речь идет о системе Доходы с вычетом расходов и до 1% при использовании системы Доходы. Подобные нововведения начали работать совсем недавно, но уже используются в ряде регионов.

Одним из главных преимуществ упрощенного налогообложения являются более низкие процентные ставки, которые значительно меньше, чем при общей системе. Кроме того, среди плюсов нельзя не отметить возможность уменьшения авансовых платежей по единому налогу, что становится возможным при перечислении квартальных страховых взносов.

Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения, его владелец имеет возможность снизить налоговые выплаты почти наполовину. В данном случае речь идет о предпринимателях, которые являются работодателями.

Если ИП работает сам на себя, то есть без привлечения дополнительных сотрудников, в УСН может быть учтена вся сумма страховых взносов. Таким образом, если сумма доходов за отчетный период будет небольшой, налогов для выплат может и вовсе не быть.

Упрощенная система в большинстве случаев является наиболее выгодным вариантом для предпринимателей. Лишь в некоторых ситуациях юридические лица и ИП будут платить меньше денег, если выберут единый налог на вмененный доход, то есть ЕНВД.

Владельцы ООО должны помнить о том, что для них выплаты налогов по упрощенной системе допускаются лишь при безналичном расчете. Совершать платежи по УСН разрешается лишь при наличии банковского счета. Платить налоги наличными средствами Министерство Финансов РФ запрещает.

Как и когда выплачиваются авансовые платежи?

Многих предпринимателей волнует вопрос относительно необходимости перечислять авансовые платежи при упрощенной системе налогообложения. Эта процедура является необходимой для всех компаний, которые работают по упрощенке. Кроме того, необходимо помнить о некоторых нюансах, предусмотренных российским законодательством.

Выплату авансовых платежей необходимо производить в установленные сроки. После окончания отчетного периода, после того как все долги будут выплачены, необходимо вносить авансовые платежи. За каждый квартал в течение года вносятся денежные средства, а в конце отчетного года нужно перечислить остаток по единому налогу.

Если компания завершила свою деятельность, ее владельцу необходимо рассчитаться с государством по налогам. Для этого нужно успеть вовремя внести платеж. На это дается 25 дней нового месяца, следующего за тем, в котором ИП было закрыто, то есть совершена последняя приходно-расходная операция.

В тех ситуация, когда последний день для перевода авансового платежа является выходным либо праздничным, допускается выплатить налог на следующие сутки.

Предприниматель должен уметь правильно заполнить квартальное платежное поручение. Для этого в бумагу вносятся определенные данные. В числе сведений, которые бизнесмен должен отразить в поручении, обязательными считаются основание для платежа, налоговый период, то есть квартал, тип перевода, а именно перевод аванса, назначение платежа.

Кроме того, нужно указать объект налогообложения.

Штрафы за неуплату авансового платежа

Тянуть с выплатами аванса по упрощенной системе не стоит, так как это может повлечь за собой определенную ответственность, то есть нарушители обязаны выплатить штраф в размере, установленном российским налоговым законодательством.

Пени рассчитывается, исходя из информации, прописанной в ст. 75 Налогового кодекса.

При расчете штрафа для предпринимателя, который вовремя не внес авансовый платеж, должны быть учтены такие моменты, как количество дней просрочки, размер долга и ставка рефинансирования на текущий момент.

Штрафные санкции начисляются за каждый день, пока не будет выплачен долг. В этот период входят и выходные дни, и праздники. Начисления пени прекращается со дня полного погашения долга по авансовому платежу.

Очень важно вносить деньги в полном объеме. Если сумма оплаты авансового платежа по УСН будет меньше, на недоимку начнут начислять пеню.

Исключением, при котором штраф начисляться не будет, является решение суда о приостановлении финансовых движений по счету ИП и арест имущества компании. В такой ситуации бизнесмен не имеет возможности платить налог, но не по своей вине.

По этой причине пеня начисляться не будет, пока решение уполномоченных органов не будет снято. Штрафные санкции не применяются и в том случае, если предприниматель получил отсрочку на внесение авансового платежа.

Индивидуальный предприниматель обязан периодически проходить сверку в налоговом органе, чтобы избежать возможных недоимок и переплат. Это поможет избежать недоразумений и финансовых потерь.