Налоги для ИП: почему стоит выбрать УСН 6%

03 марта 2016
Просмотров: 1424

УСН 6 ИП представляет собой специальный режим, который могут использовать коммерческие организации. Этот режим налогообложения дает компании возможность платить меньше налогов, снизить налоговое бремя. Это осуществляется за счет того, что база для исчисления сборов уменьшается. Но организация всегда должна выполнять ряд требований, которые устанавливает ФНС.

Особенности расчета УСН 6%

Если вы желаете снизить выплаты в казну, то лучше всего выбрать упрощенный режим налогообложения. Переход на УСН сделает ведение бизнеса более легким. Конечно, ваше предприятие будет платить налоги, как это было раньше. Кроме того, вы будете предоставлять в налоговую службу отчетность. Но есть ряд нюансов, которые делают «упрощенку» выгодным делом.

Почему стоит выбирать «упрощенку»?

Малый и средний бизнес, только начинающий свою деятельность на рынке, должен обратить внимание на «упрощенку». УСН станет идеальным режимом налогообложения и для ИП. Налоговая нагрузка небольшая, учет вести очень просто. Любой начинающий предприниматель разберется в том, как нужно оформлять документы и когда следует платить налоги.

Говоря об «упрощенке», нужно понимать, что существует два варианта налогообложения, к которым относят следующие:

Виды налогообложения ИП

  • УСН «Доходы»;
  • «Доходы минус расходы».

Они отличаются друг от друга по ряду пунктов. Во-первых, это налоговая база. Во-вторых, разная налоговая ставка. В-третьих, у каждого вида налогообложения имеется собственный порядок расчета налогов.

Нельзя сказать однозначно, что УСН будет выгодна для любого бизнеса. Каждый предприниматель должен самостоятельно решить, какой режим уплаты налогов ему выбрать. Но стоит сказать, что именно УСН является самым гибким инструментом, который дает предпринимателям возможность уменьшить налоговую нагрузку.

Если вы желаете сделать правильный выбор, найти наиболее удобную систему налогообложения для вашего бизнеса, то стоит сравнить УСН с другими режимами. Тщательно рассмотрите все критерии, после этого можно подавать заявление о переходе на «упрощенку».

Какие суммы придется уплачивать в казну

Особенности работы бухгалтераВ данном случае речь идет не только о налогах, которые должна платить каждая организация, а о перечислении средств в различные внебюджетные фонды. К ним относится ПФР, ФМС и фонд соцстрахования.

Если вы открыли ИП, то вы должны перечислять эти страховые взносы в фонды за себя лично. Предприятие, выбравшее УСН, уплачивает страховые взносы за своих работников. Их размер составляет примерно 30% от сумм, начисляемых служащим.

Предприниматели, выбравшие УСН «Доходы», будут уплачивать налоги в казну по сниженной ставке. Она составляет всего 6 процентов. Обратите внимание на то, что в 2016 году в некоторых регионах бизнесмены получили возможность снизить налоговую ставку. Теперь она может составлять 1%. Стоит рассмотреть и упрощенную систему налогообложения, в которой объектом являются «Доходы минус расходы». В этом случае ставка равна 15%, а региональное законодательство разрешает снизить ее до 5%.

Сэкономить можно, выбрав УСН «Доходы». Здесь нужно обратить внимание, что предприниматели получают право снизить авансовые платежи. Это возможно, если предприниматель в этом же квартале перечислит в фонды страховые взносы. Это позволяет ИП и юридическим лицам на 50% сделать меньше размер единого налога.

Отчисления в Пенсионный фонд РоссииЕсли вы зарегистрировали ИП, работников вы не нанимали, то на УСН можно учесть всю сумму взносов. Таким образом, если у вас небольшой доход, то налоговых выплат вообще может не быть.

Отдельно стоит рассмотреть «упрощенку» «Доходы минус расходы». В этом случае предприниматель получает возможность учесть страховые взносы в расходах, это делается при расчете налоговой базы. Но этот порядок расчета присущ и другим налоговым системам. Таким образом, его нельзя отнести к преимуществам УСН.

Проанализировав информацию, можно сказать о том, что упрощенная система налогообложения является самой выгодной для предпринимателей. Конечно, если вы станете рассчитывать налоги исходя из полученных предприятием доходов. УСН можно назвать менее выгодной, только если сравнивать со стоимостью патента. Эту систему выбирают многие индивидуальные предприниматели. Кроме того, УСН может быть менее выгодной, если вы начнете сравнивать ее с системой ЕНВД. Этим режимом налогообложения могут пользоваться ИП и юридические лица.

Особое внимание ИП на УСН 6 % должно быть сконцентрировано на ведении КУДиР.

А вот ООО должны помнить о том, что они могут уплатить налоги в казну только по безналичному расчету.

Платить налоги наличными ООО не может, Министерство финансов РФ это запрещает. Для проведения операций предприятию нужно будет открыть в банке расчетный счет.

Учет и отчетность

Подготовка деклараций в ФСНЕсли рассмотреть этот критерий, то и в этом случае УСН имеет преимущество перед другими системами. Предприниматели для налогового учета должны вести КУДиР. Это книга, в которой отражаются доходы организации и ее расходы. Индивидуальный предприниматель, выбрав «упрощенку», может не вести бухгалтерский учет, а вот за юридическими лицами такая обязанность сохраняется.

Если говорить об отчетности, то индивидуальному предпринимателю или организации, которая выбрала «упрощенку», нужно сдать одну декларацию. Предприятия должны ее подать в ФСН до 31 марта. А вот индивидуальные предприниматели подают документы до апреля. Стоит сравнить УСН с другими системами. Так, плательщики налогов по другим системам сдают декларации каждый квартал.

Предприниматели не должны забывать о том, что УСН имеет отчетные периоды. Это отчетный квартал. Хотя ИП и юридические лица, выбравшие упрощенную систему налогообложения, и не должны сдавать декларацию каждый квартал, все равно они обязаны рассчитать авансовый платеж и внести его. Расчет платежей ведется по данным, которые отображаются в Книге учета доходов и расходов. Впоследствии эти авансовые платежи обязательно учитываются, когда будет осуществляться расчет единого налога. Он уплачивается по итогам года.

Помните о том, что налоги нужно платить вовремя. Если вы этого не сделаете в установленный срок, то вам будет начислена пеня. Ее нужно будет оплатить вместе с самим налогом.

Проверки налоговых органов и споры в суде

Схема УСНГоворя об УСН, стоит отдельно сказать об одном моменте, который редко принимается во внимание предпринимателями. Если вы выберете режим «Доходы», то вам не нужно будет доказывать то, что расходы были обоснованы документально, что все было оформлено правильно. Этот режим вообще не учитывает расходы. От вас требуется лишь фиксировать все доходы в Книге учета доходов и расходов. А когда год закончится, то по его итогам вам будет нужно сдать декларацию.

Вы можете не переживать о том, что при проведении камеральной проверки вам начислят недоимку. Таким образом вы можете не опасаться штрафов из-за того, что вы что-то неверно указали в бухгалтерской отчетности. Пеня вам начислена не будет.

Есть еще один момент, на который стоит обязательно обратить внимание. Все предприниматели, которые выбрали «упрощенку», не платят НДС. Исключение составляет лишь НДС, уплачиваемый при ввозе товаров в Россию. НДС сложен в начислении, уплате. Сложен он и при возврате из бюджета. Поэтому этот налог провоцирует так много споров.

Уровни УСНПредприниматели, выбравшие УСН, должны знать, что компании, выбравшие этот режим, становятся намного реже объектами проведения выездных проверок. Таким образом, можно сказать, что упрощенная система налогообложения снижает риски проведения выездных проверок и налоговых споров. Это можно отнести к существенным преимуществам этой системы налогообложения.

К недостаткам «упрощенки» можно отнести то, что контрагент, который работает с НДС, скорее всего, не станет сотрудничать с предприятием, которое работает по «упрощенке». Сотрудничество возможно, если только расходы компании на НДС будут компенсированы. Например, это может быть более низкая цена на услуги и ряд товаров, в приобретении которых заинтересована фирма.

Кто может применять УСН

Если вы решили, что УСН вашему предприятию подходит больше всего, стоит обратить внимание на то, что не все предприниматели могут использовать эту систему. Существует ряд ограничений, по УСН не смогут работать следующие организации:

Отсутствие УСН для банков

  1. Банки не могут выбирать «упрощенку». Это же относится и к микрофинансовым организациям. Инвестиционные фонды, НПФ и страховые компании не могут переходить на УСН. «Упрощенка» под запретом для ломбардов и для профессиональных участников рынка ценных бумаг.
  2. Компании, которые имеют филиалы. Нужно сказать, что с 2016 года на УСН могут переходить организации, которые имеют представительства.
  3. Бюджетные учреждения. Казенные учреждения.
  4. Организации, которые занимаются проведением азартных игр, а также осуществляют их организацию.
  5. Компании, остаточная стоимость основных средств которых оценивается в сумму, превышающую 100 миллионов рублей.
  6. Компании, которые имеют долю участия в других организациях, и эта доля более 25%. Но в этом случае есть ряд ограничений, к ним можно отнести следующие: НКО, бюджетные учреждения, которые работают в сфере науки и образования и др.
  7. УСН не могут выбирать адвокаты и нотариусы. Кроме того, «упрощенку» не могут выбирать компании и ИП, которые выбрали сельскохозяйственный налог, и фирмы, в штате которых работает свыше 100 сотрудников.
  8. УСН не используют предприятия, занимающиеся добычей и продажей полезных ископаемых. Но и здесь есть исключения. «Упрощенку» может выбрать фирма, добывающая или продающая широко распространенные полезные ископаемые. К ним, например, можно отнести песок, гравий и др.

Кроме того, вы не сможете выбрать «упрощенку», если собираетесь выпускать подакцизные товары. Есть и еще одна ситуация, когда ИП или юридическое лицо не может выбрать такой режим налогообложения. Речь идет о ситуации, когда компания вовремя не сообщила о желании перейти на УСН.

Переход компании или ИП на УСН

Начинающие бизнесмены часто задают вопрос, когда они могут перейти на «упрощенку»? Если вы только получили на руки регистрационные документы, то подать заявление в ФНС можно в течение 30 дней.

Обратите внимание на то, что если налоговый период завершен, вы заработали сумму свыше 60 миллионов рублей, то вы теряете право применять УСН. При подсчете лимита обязательно используется коэффициент-дефлятор. Его значение в 2016 году равно 1,329. Это означает, что пределом суммы доходов станут 79,74 миллиона рублей.

Автор:
Оцените статью:
КОММЕНТАРИИ