Как начисляются штрафы налоговой для ИП

Штрафы налоговой для ИП начисляются за не вовремя или не полностью сданные отчеты или просроченную по разным причинам уплату тех или иных налогов. Какие предусмотрены штрафы для ИП и кто может их начислять? Начисления за те или иные нарушения производятся налоговой инспекцией и финансовыми отделами тех страховых фондов, куда индивидуальный предприниматель должен сдать отчетность.

Как показала практика, большая часть ИП платит штрафные санкции за не вовремя сданные декларации и другие виды отчетности. Если бизнесмен не хочет попасть в такую ситуацию, то может обратиться в различные специализированные организации, которые помогут правильно вести отчетность, вовремя заполнять документацию и сдавать ее в соответствующие налоговые службы.

Сколько могут начислять при нарушении порядков постановки на учет?

Если такой случай с ИП произошел и он невольно нарушил порядки становления на учет в налоговую службу, то должен готовиться к выплате следующих штрафов:

1. Неправильная подача заявления о постановке на учет - 10 тысяч рублей.
2. Если человек вел предпринимательскую или другую производственную деятельность без нахождения на учете, то штраф начисляется из расчета в 10% от той суммы всего дохода, который человек успел за все это время получить. Но это начисление должно быть не менее 40 тысяч руб., штраф одинаков как для ИП, так и для юридических лиц.

Нарушения сроков предоставления деклараций в органы налогообложения

Если этот вид отчетности вовремя не предъявить в налоговую службу, то минимальная штрафная санкция за просроченную декларацию составляет 1000 рублей. Это нижний предел, который устанавливает НК РФ. Начисление может быть намного больше - все зависит от особенностей регионального налогообложения, причем это независимо от сроков опоздания сдачи документов. Если при расчетах сумма выйдет менее 1000 рублей, то ее все равно округлят до этого числа.

Если ИП запоздал не только с предоставлением деклараций, но и выплатой основного налога, то размеры штрафных санкций увеличиваются. Полное количество этих начислений зависит от размеров всех просроченных налоговых платежей и чисел месяцев самой просрочки. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы.

Цифра штрафных начислений равна 5% от полного размера недоимки, умноженной на количество просроченных месяцев. Но эта цифра не бесконечна. Верхний предел этого начисления равен 30% от не выплаченной вовремя суммы.

Если ИП нарушил порядок сдачи своих деклараций в электронном формате, то ему дополнительно начисляют сумму в размере 200 рублей.

Если человек неправильно подсчитал доходы (занизил налоговую базу) или налог выплачен не полностью и он по различным причинам предоставил в налоговые службы неправильный расчет, должен будет выплатить штраф, составляющий 1/5 от неуплаченной суммы.

Если будет доказано, что ИП сделал это намеренно, то сумма санкций вырастет до 40% от невыплаченной части.

С начала 2016 года была введена новая форма отчетов 6-НДФЛ при одновременном увеличении ответственности за нарушение предоставления сведений как за эту форму, так и за отчет 2-НДФЛ. Если бизнесмен не представит эти виды отчетности, то на него будет наложен штраф в 1 тыс. рублей за любой - неполный или полный - месяц запоздания с того дня, когда эти декларации надо было сдать.

Если в них ИП предоставил неполные сведения или приведенные данные недостоверны, то за каждую справку человек выплатит 500 рублей штрафа. Вместе с этим наказание за сданную не в сроки форму отчетности 2-НДФЛ осталось и составляет 200 рублей.

Если бизнесмен не представит отчетность 6-НДФЛ, то налоговые службы заблокируют его счета. Это касается любого юридического лица и ИП. Это будет сделано в тех случаях, если документация не сдана бизнесменом на протяжении 10 дней после положенного срока сдачи данной формы.

Другие начисления

Штрафы для ИП выписываются и в том случае, если до 20 января не будет сдана налоговой службе информация о числе работников (среднесписочная). Если срок предоставления сведений будет нарушен, то придется заплатить 200 рублей.

При нарушении сроков сдачи бухгалтерской отчетности придется выложить за каждую из 5 форм по 200 рублей, что в сумме составит 1000.

С 2016 года за непредоставление отчетности органам статистики установлены штрафы:

1. Для людей на должностях - 10-20 тыс. рублей. При повторном нарушении сумма увеличивается до 30-50 тыс. руб.
2. Юридические лица - 20-70 тыс. рублей, а при повторении нарушения - 100-150 тыс. руб.

Если ИП не предоставил вовремя документы по требованию налоговых структур, то его могут оштрафовать на 10 000 рублей.

Если у него есть кассовый аппарат и он нарушил правила использования этой техники, то на ИП налагается штраф в размере от 1,5 до 2 тыс. рублей.

Если бизнесмен не выполняет обязанности налогового агента, то его оштрафуют на 1/5 от неуплаченной суммы.

Штрафные санкции от санитарных служб

Если предпринимательская деятельность ИП связана с производством или торговлей различными продуктами питания или он не выполняет санитарные и противоэпидемические мероприятия, то СЭС может проводить на официальных основаниях проверку такого ИП. При обнаружении нарушений инспекторы СЭС могут выписать штрафы в соответствии с законодательством России:

1. Должностные лица и ИП выплачивают от 20 до 30 минимальных ставок средней оплаты труда (МРОТ) при нарушении санитарных требований к продуктам питания, технологии их производства и т. д.
2. При непроведении противоэпидемических и санитарных мероприятий должностные лица и ИП могут быть сразу оштрафованы на 30-40 МРОТ.
3. Если несоблюдение санитарных правил привело к отравлению людей без летального исхода, то могут быть начислены штрафы от 100 до 200 МРОТ или применено лишение свободы - 2 года.

При смертельных исходах из-за невыполнения санитарных норм ИП сядет в тюрьму на 5 лет.

Санкции от страховых фондов

Если ИП своевременно не представил отчет РВС-1, то его могут оштрафовать на сумму в 5% по количеству полных или неполных месяцев. Но указанный штраф считается в количестве 5% от той суммы взносов, которую ИП должен был внести за последние 3 месяца по предоставленному не вовремя отчету.

Эта санкция в минимальном размере обычно составляет 1 тыс. рублей, а максимальная сумма этого наказания равна 30% от взносов на протяжении 3 последних месяцев.

Если ИП несвоевременно сдал декларацию 4-ФСС, то ему придется платить два штрафа, так как согласно этой форме в ней отражены взносы по травматизму и временной нетрудоспособности. Поэтому штрафные санкции налагаются по каждой из этих статей.

Санкции за непредоставление данных о временной нетрудоспособности просчитывают за неполные и полные месяцы опоздания в сумме 5% от количества взносов за последние 3 месяца.

Второй штраф - за данные по травматизму - зависит от длительности просроченного периода:

1. Если ИП опоздал на 180 дней, то сумма наказания равна 5% от взносов по отчетности за просроченное время. Она может быть от 100 рублей до 30% от внесенной по отчетам суммы.
2. Если задержка более 180 суток, то минимальный размер штрафных санкций установлен в 1000 рублей, а максимальный зависит от суммы чисел, получаемых от штрафа по ставкам в 30% от сумм по отчетам за срок неуплаты и 10% от взноса за каждый месяц более 181 дня просрочки.

В результате самый нижний предел санкций за несвоевременное предоставление 4-ФСС равен 1100 рублям.

Для того чтобы не возникли проблемы, ИП должен внимательно следить за сроками сдачи того или иного отчета, деклараций и других документов. Если у него не хватает времени заняться необходимой отчетностью, то, как уже говорилось выше, существуют различные специализированные организации, которые за определенную плату позволят ИП избежать штрафных санкций любой из служб, куда он должен предоставлять отчетность.